確定申告はいつからいつまで？期限と注意点

2025年8月20日

確定申告は、1年間の所得や税額を計算し、税務署に申告する重要な手続きです。
会社員・個人事業主を問わず、必要な人が期限内に行うことで、正しい納税や還付を受けることができます。

しかし、「いつからいつまで申告できるの？」「期限を過ぎたらどうなる？」といった疑問を持つ方も多いでしょう。

この記事では、確定申告の期間や期限を過ぎた場合のペナルティ、そして注意点を初心者向けにわかりやすく解説します。

1. 確定申告とは？

確定申告とは、前年1月1日から12月31日までの所得と税額を計算し、翌年に税務署へ申告する手続きです。
所得税や復興特別所得税、個人事業税などが対象になります。

確定申告が必要な人の例としては、以下のようなケースがあります。

個人事業主・フリーランス
年間副業収入が20万円を超える会社員
不動産収入がある人
株式や暗号資産などで一定額以上の利益を得た人
医療費控除や寄附金控除などを受けたい人（還付申告）

2. 確定申告の期間と期限

2-1. 申告期間

確定申告は、毎年以下の期間に行います。

申告開始日：2月16日
申告期限日：3月15日（※土日祝の場合は翌平日）

例：2025年分の所得（2025年1月1日〜12月31日）を申告する場合
申告期間は**2026年2月16日〜2026年3月16日（予定）**です。

2-2. 還付申告の場合

医療費控除や住宅ローン控除など、税金が戻るケース（還付申告）は、1月1日から申告可能で、期限は5年間です。
例えば、2024年分の還付申告は、2025年1月1日から2030年12月31日まで可能です。

3. 期限を過ぎた場合のペナルティ

期限内に確定申告をしないと、以下のペナルティが発生する可能性があります。

3-1. 無申告加算税

期限後に自主的に申告すると、原則として5%の加算税がかかります。
税務署から指摘を受けた場合は、10〜15%に増えることもあります。

3-2. 延滞税

申告期限の翌日から納付日までの日数に応じて、延滞税がかかります。
延滞税率は年によって変動しますが、基本的に数％〜10％程度です。

4. 確定申告の準備と注意点

4-1. 必要書類の準備

確定申告には、次のような書類が必要です。

源泉徴収票（会社員の場合）
経費や所得の記録（個人事業主）
領収書・請求書
控除証明書（生命保険料控除、住宅ローン控除など）
マイナンバーカードまたは通知カード＋身分証明書

4-2. e-Taxの利用

国税庁のe-Taxを使えば、インターネットで申告が可能です。
マイナンバーカードやICカードリーダー、スマホアプリを使って自宅から申告でき、添付書類の提出省略や還付までの期間短縮などのメリットがあります。

4-3. 期限間際の混雑に注意

税務署やe-Taxは、期限間際に非常に混雑します。
特に窓口は長蛇の列になるため、余裕を持って準備することが大切です。

5. まとめ

確定申告の期間は毎年2月16日〜3月15日（土日祝は翌平日）
還付申告は1月1日から可能で、5年間申告できる
期限を過ぎると加算税や延滞税などのペナルティがある
青色申告の控除を受けるためにも、期限内申告が重要
e-Taxを活用し、早めの準備を心がけると安心

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