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はじめに 年末調整や確定申告の時期になると、よく耳にする「生命保険料控除」「地震保険料控除」。どちらも 支払った保険料の一部を所得から差し引ける制度 で、税金の負担を軽くする効果があります。 この記事では、それぞれの控除の仕組みと計算方法、...

はじめに 地震・火災・盗難などの被害にあったとき、一定の条件を満たせば 「雑損控除」 を受けることで所得税を軽減できます。ただし、すべての損失が対象になるわけではなく、計算方法にも特徴があります。 この記事では、雑損控除の対象となる損失の条...

はじめに ふるさと納税をはじめ、個人が行う寄附の一部は 「寄附金控除」 として所得税や住民税の負担を軽減できます。ただし、すべての寄附が対象になるわけではなく、控除を受けるためには申告手続きが必要です。 この記事では、寄附金控除の対象となる...

はじめに 副業やフリーランスとして活動を始めるとき、「開業届を出した方がいいの？」「青色申告の手続きって何？」と迷う方は多いです。実は、この2つの書類は個人事業を始めるうえで非常に重要な手続きであり、節税や信頼性の面でも大きな意味を持ちま...

はじめに 近年、副業を始める人が増えています。ただし、「副業の収入には税金がかかるの？」「経費はどこまで認められるの？」といった疑問を持つ方も多いでしょう。 この記事では、副業の所得税の計算方法と、経費として認められる範囲を分かりやすく説...

はじめに 消費税の申告方法には「原則課税」と「簡易課税」があります。中小企業や個人事業主の方は、事務負担を減らすために 簡易課税制度 を選ぶケースも多いでしょう。 簡易課税では、実際の仕入や経費にかかった消費税を集計せずに、業種ごとの「みな...

はじめに 消費税の税務調査で特に注目されるのが 仕入控除税額 です。売上に対して正しく控除ができているか、証憑が揃っているかを確認されるため、調査では重点項目になりやすい部分です。 この記事では、仕入控除税額に関して税務調査でチェックされや...

はじめに 基準期間における課税売上高が1,000万円以下の事業者は、原則として「免税事業者」となり、消費税の納税義務がありません。しかし、インボイス制度の開始や取引先の要請、設備投資による還付などの理由から、自ら課税事業者を選択するケースも増...

はじめに 消費税の計算では、売上にかかる消費税から仕入や経費にかかる消費税を差し引いて納付額を計算します。この差し引く部分を 「仕入税額控除」 と言い、正しく処理できるかどうかで納税額に大きな差が出ることがあります。 この記事では、仕入税額...

はじめに 消費税の納税義務は、原則として「基準期間の課税売上高が1,000万円を超えるかどうか」で判定されます。1,000万円以下であれば、「免税事業者」 となり、消費税の申告・納税義務はありません。 一見すると有利に見える免税事業者制度ですが、実際...